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| BEREINIGUNGEN INFOLGE NEUBEWERTUNG ODER TRANSAKTIONEN |
REVALUATION ADJUSTMENTS OR TRANSACTIONS |
| Weitere Anforderungen und Leitlinien über die Erstellung der Bereinigungen infolge Neubewertung oder Transaktionen sind in Anhang III festgelegt. |
Further requirements and guidelines regarding the compilation of revaluation adjustments or transactions are laid down in Annex III. |
| vierteljährlich: Bestandsdaten über Aktiva und Passiva der Investmentfonds zum Quartalsende sowie gegebenenfalls vierteljährliche Bereinigungen infolge Neubewertung oder Transaktionen und |
on a quarterly basis, end-of-quarter stock data on the assets and liabilities of IFs, and quarterly revaluation adjustments or transactions, where applicable; and |
| Die EZB berechnet auch finanzielle Transaktionen, die von Beständen und anderen Daten, einschließlich der von den MFIs gemeldeten Daten über Bereinigungen infolge Neubewertung, abgeleitet sind (siehe Teil 5). |
The ECB also compiles financial transactions derived from the stocks and from other data, including revaluation adjustment data reported by MFIs (see Part 5). |
| Diese Informationen versetzen die NZBen in die Lage, genaue Informationen über die an die EZB zu übermittelnden „Bereinigungen infolge Neubewertung“ zu erhalten. |
This information permits NCBs to obtain accurate information on the ‘revaluation adjustment’ to be submitted to the ECB. |
| Meldung von Bereinigungen infolge Neubewertung für die Berechnung von Transaktionen |
Reporting of revaluation adjustments for the compilation of transactions |
| Die Meldung von Bereinigungen infolge von Abschreibungen/Wertberichtigungen von Krediten erfolgt, um der EZB zu ermöglichen, finanzielle Transaktionen aus den in zwei aufeinander folgenden Berichtszeiträumen gemeldeten Beständen zu berechnen. |
The adjustment in respect of the write-offs/write-downs of loans is reported to allow the ECB to compile financial transactions from the stocks reported in two consecutive reporting periods. |
| Die Bereinigungen sollten darüber hinaus die Änderungen der Kreditrückstellungen wiedergeben, sofern eine NZB beschließt, dass Bilanzbestände nach Abzug von Rückstellungen zu melden sind. |
The adjustment should also reflect the changes in provisions on loans if an NCB decides that balance sheet stocks are recorded net of provisions. |
| Die Bereinigungen spiegeln Veränderungen im gemäß den Teilen 2 und 3 gemeldeten Kreditbestand wider, die durch die Anwendung von Wertberichtigungen, einschließlich der Wertberichtigung des vollen ausstehenden Kreditbetrags (Abschreibung) verursacht werden. |
The adjustment reflects any changes in the stock of loans reported in accordance with Parts 2 and 3 caused by the application of write-downs, including the writing down of the full outstanding amount of a loan (write-off). |
| NZBen, die Transaktionsdaten erhalten, müssen die „Bereinigungen infolge Neubewertung“ als Restgröße aus der Differenz zwischen den Beständen und den Transaktionen und weiteren Bereinigungen berechnen und übermitteln der EZB die Bereinigung infolge Neubewertung gemäß dieser… |
NCBs that receive transactions data have to calculate the ‘revaluation adjustment’ as a residual from the difference between the stocks and the transactions and other adjustments, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this… |
| Diese Daten werden als Bereinigungen infolge „sonstiger Neubewertungen“ gemeldet. |
Such data are reported as ‘other revaluation’ adjustments. |
| Stromgrößenbereinigungsdaten dürfen bei signifikanten Brüchen in den Bestandswerten oder bei Neuklassifizierungen und sonstigen Bereinigungen gemeldet werden. |
Flow adjustment data may be reported in the case of significant breaks in stocks or when reclassifications and other adjustments occur. |
| …Differenz zwischen den an den Meldestichtagen vorhandenen Bestandspositionen gemessen, wobei die Auswirkung von Veränderungen durch „Bereinigungen infolge Neubewertung“ (verursacht durch Preis- und Wechselkursänderungen) und „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen… |
…in terms of the difference between stock positions at end-period reporting dates, from which the effect of changes due to influences from ‘revaluation adjustments’ (caused by price and exchange rate changes) and ‘reclassifications and other… |
| Bereinigungen von Wechselkursänderungen: Gemäß Anhang I Teil 2 Tabelle 4 der Verordnung EZB/2001/13 werden nach einzelnen Währungen aufgegliederte Daten ab Ende Dezember 1998 geliefert. |
adjustments to exchange rate changes: in accordance with Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 4, currency-by-currency data are provided from end-December 1998. |
| Bereinigungen für die vierteljährlichen Daten entsprechen der Aggregation dreier monatlicher Zeiträume (z. B. muss die im März gemeldete vierteljährliche Bereinigung mit der Summe der monatlichen Bereinigungen für Januar, Februar und März übereinstimmen). |
Adjustments to the quarterly data are equal to the aggregation of three monthly periods (e.g. the quarterly adjustment reported in March is consistent with the sum of the monthly adjustments of January, February and March). |
| Bereinigungen der EZB-Bilanz werden ebenfalls intern von der Direktion Rechnungs- und Berichtswesen der EZB erstellt. |
Adjustments to the ECB balance sheet are also internally compiled by the ECB Directorate Internal Finance. |
| Bereinigungen von Meldefehlern |
Adjustments of reporting errors |
| Bereinigungen können auch dann für die vierteljährlichen Tabellen benötigt werden, wenn keine Bereinigung für Tabelle 1 gemeldet wird. |
Adjustments may be needed for the quarterly tables even if no adjustment is reported in Table 1. |
| Die aggregierten Bereinigungen infolge Neubewertung werden im Hinblick auf Abschreibungen/Wertberichtigungen von Krediten entsprechend den von den Berichtspflichtigen in jedem teilnehmenden Mitgliedstaat gewährten Krediten und unter Einbeziehung der Preisneubewertungen von Wertpapieren gemeldet. |
Aggregated revaluation adjustments shall be reported in respect of loan write-offs/write-downs corresponding to the loans granted by the reporting agents and covering the price revaluations of securities. |
| Die aggregierten Bereinigungen infolge Neubewertung werden im Hinblick auf Abschreibungen und Wertberichtigungen von Krediten entsprechend den Krediten und unter Einbeziehung der Preisneubewertungen von Wertpapieren gemeldet. |
Aggregated revaluation adjustments shall be reported in respect of loan write-offs and write-downs corresponding to the loans and covering the price revaluations of securities. |
| aggregierte vierteljährliche Bestände und Bereinigungen infolge Neubewertung bis zum Geschäftsschluss des 28. Arbeitstags nach Ende des Quartals, auf das sich die Daten beziehen, auf der Grundlage von vierteljährlichen Daten, die von Investmentfonds erhoben wurden, und |
aggregated quarterly stocks and revaluation adjustments by close of business on the 28th working day following the end of the quarter to which the data relate, based on the quarterly data collected from IFs; and |
| aggregierte monatliche Bestände und Bereinigungen infolge Neubewertung bis zum Geschäftsschluss des 28. Arbeitstags nach Ende des Monats, auf den sich die Daten beziehen, auf der Grundlage von monatlichen Daten über von Investmentfonds begebene Anteile oder von tatsächlichen Daten… |
aggregated monthly stocks and revaluation adjustments by close of business on the 28th working day following the end of the month to which the data relate, based on the monthly data on IF shares/units issued collected from IFs or based on actual data… |
| …vgl. die „Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13“ (Leitfaden zur Verordnung EZB/2001/13)), zu mangelnder Konsistenz von monatlichen und vierteljährlichen Bereinigungen führen. |
…sheet method’ (see Guidance notes to the Regulation 2001/13), may cause inconsistencies between monthly and quarterly adjustments. |
| Folglich stimmen die vierteljährlichen Berichtigungen mit der Summe der monatlichen Bereinigungen überein. |
As a consequence, the quarterly adjustments coincide with the sum of the monthly adjustments. |
| Daraus folgt, dass Bereinigungen infolge Neubewertung monatlich gemeldet werden. |
As a consequence, revaluation adjustments are reported every month. |
| Hieraus folgt, dass eine Veränderung der Berichtsfrequenz zu Unterschieden bei den gemeldeten Bereinigungen führen würde. |
As a consequence, a shift in the reporting frequency would give rise to differences in the adjustment reported. |
| Beide Situationen werden gleich behandelt, d. h. als echte Finanztransaktionen, in denen Bereinigungen infolge Neuklassifizierung nicht gemeldet werden. |
Both situations are treated in the same way, i.e. as genuine financial transactions where reclassification adjustments are not reported. |
| Für die Daten der NZBen über „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen“ wird ein Schwellenwert von 5 Mio Euro festgesetzt. |
A threshold of EUR 5 million is set for the NCBs’ ‘reclassification and other adjustments’ data. |
| Finanztransaktionen und damit zusammenhängende Bereinigungen werden in Übereinstimmung mit dem ESVG 95, möglichst unter Verweis auf die „ESVG 95-Methode“, abgeleitet. |
Financial transactions, and thereby adjustments, shall be derived in accordance with ESA 95, referred to as the ‘ESA 95 method’ where possible. |
| …vorhandenen Wertpapierpositionen (einschließlich aufgelaufener Zinsen) gemessen, wobei die Auswirkung von Veränderungen durch „Bereinigungen infolge Neubewertung“ (verursacht durch Preis- und Wechselkursänderungen) und „sonstige Volumenänderungen“ herausgerechnet wird. |
…positions (including accrued interest) at end-period reporting dates, from which the effect of changes due to influences from ‘revaluation adjustments’ (caused by price and exchange rates changes) and ‘other changes in volume’ is removed. |
| Aus diesem Grund werden Bereinigungen infolge Neuklassifizierung, Wechselkursbereinigungen und Beeinigungen infolge Neubewertung in Bezug auf diese nachrichtlichen Positionen berechnet. |
For that reason, reclassification adjustments, exchange rate adjustments and revaluation adjustments are calculated for these memo items. |
| :Es gibt die folgenden zwei Optionen für die Ableitung von Bereinigungen infolge Neubewertung für Aktiva und Passiva, die keine Wertpapiere sind, und für Wertpapiere in Fällen, in denen Investmentfonds dem aggregierten Ansatz folgen: |
For assets and liabilities other than securities or for securities in case IFs follow the aggregated approach, the following two options exist for deriving revaluation adjustments |
| Für Investmentfonds-Statistiken übermitteln die NZBen Bereinigungen infolge Neubewertung, die sowohl Neubewertungen aufgrund von Preis- und Wechselkursänderungen als auch Bereinigungen infolge Neuklassifizierungen für alle Positionen der Investmentfonds-Bilanz in Übereinstimmung mit der Berichtsfrequenz gemäß Artikel 18 umfassen. |
For IF statistics, NCBs submit revaluations adjustments, covering both revaluations due to price and exchange rate changes and reclassification adjustments for all items on the IF balance sheet, according to the frequency indicated in Article 18. |
| Zur Vollständigkeit gilt diese Anforderung auch für die Meldung von Bereinigungen von NZB-Daten. Dies schließt Bereinigungen in Bezug auf historische Daten mindestens von Januar 1999 an ein. |
For completeness, this requirement also applies to reporting adjustments for NCB data, including historical data, at least from and including January 1999. |
| Die Konsistenz der beiden Datensätze wird vierteljährlich hergestellt (d. h. die Summe der monatlichen Bereinigungen muss der vierteljährlichen Bereinigung gleichen). |
Consistency is ensured between the two sets of data on a quarterly basis, i.e., the sum of the monthly adjustments must equal the quarterly adjustment. |
| Daten der EZB/NZBen (Bereinigungen infolge Neuklassifizierung) |
ECB/NCBs data (reclassification adjustments) |
| Energieeinsparungen sind durch Messung und/oder Schätzung des Verbrauchs vor und nach Durchführung der Maßnahme zu ermitteln, wobei Bereinigungen und Normalisierungen für externe Bedingungen vorzunehmen sind, die den Energieverbrauch in der Regel beeinflussen. |
Energy savings shall be determined by measuring and/or estimating consumption, before and after the implementation of the measure, while ensuring adjustment and normalisation for external conditions commonly affecting energy use. |
| Mit Ausnahme von „Neuklassifizierungen und sonstigen Bereinigungen“ handelt es sich somit bei allen Bestandsveränderungen zwischen zwei Zeiträumen um Finanztransaktionen. |
Hence, all changes in stocks between two periods represent, with the exception of ‘reclassifications and other adjustments’, financial transactions; |
| Aus diesem Grund werden für diese nachrichtlichen Positionen Bereinigungen infolge Neuklassifizierung und Neubewertung berechnet. |
For this reason reclassification and revaluation adjustments are calculated for these memorandum items. |
| Aus diesem Grund blenden die NZBen die Wechselkurseffekte bei der Erstellung von Bereinigungen für Fremdwährungspositionen aus. |
For this reason, adjustments provided by the NCBs in respect of balances denominated in foreign currencies exclude the effect of changes due to the exchange rate. |
| Aus diesem Grund muss ein solcher Schwellenwert flexibel handhabbar sein, nicht zuletzt aufgrund der Verschiedenartigkeit der bestehenden Verfahren zur Berechnung von Bereinigungen. |
For this reason, flexibility is needed in the operation of such a threshold, not least because of the heterogeneity of existing procedures for calculating adjustments. |
| Unter Berücksichtigung der vorstehend genannten tendenziellen Bereinigungen ging die Zahl der Fahrgäste, die in Marseille an Bord gingen, um 22600 zurück, während sich die Zahl der Passagiere ab Toulon bereinigt um die Verschiebungen um 20056 erhöhte. |
Given the trends described above, the decline in passenger numbers from Marseille represented 22600 passengers, while the adjusted increase in passengers from Toulon was 20056 passengers. |
| Insbesondere haben die NZBen hinreichend detaillierte Daten, um große einmalige Bereinigungen (z. B. eine Neuklassifizierung aufgrund eines Meldefehlers) spezifischen vierteljährlichen Positionen mühelos zuzuordnen. |
In particular, the NCBs have sufficiently detailed information to easily allocate large one-off adjustments (e.g. a reclassification due to a reporting error) to specific quarterly items. |
| Mit anderen Worten wird die vierteljährliche Bereinigung als die Summe der monatlichen Bereinigungen berechnet, so dass Konsistenz zwischen monatlichen und vierteljährlichen Bereinigungen gewährleistet ist. |
In other words, the quarterly adjustment is calculated as the sum of monthly adjustments, ensuring consistency between monthly and quarterly adjustments. |
| Wenn also eine Bereinigung in Tabelle 1 gemeldet wird, erfordert dies, dass Bereinigungen für Positionen der Tabelle 2 gemeldet werden. |
In other words, where an adjustment is reported in Table 1, this implies that adjustments are reported for items contained in Table 2. |
| Wenn aufgelaufene Zinsen Bestandteil des Preises sind, wie er in der statistischen Bilanz aufgeführt wird, werden sie aus dem Transaktionswert herausgerechnet und stattdessen nicht unterscheidbar zu den „Bereinigungen infolge Neubewertung“ gezählt; |
if accrued interest is intrinsic to the accounting price as it is reported in the statistical balance sheet, it is excluded from the transaction value and, instead, indistinguishably included within ‘revaluation adjustments’; |
| …sind, werden sie unter „sonstige Aktiva“ bzw. „sonstige Passiva“ klassifiziert und daher bei der Kalkulation von Stromgrößen oder Bereinigungen infolge Neubewertung nicht berücksichtigt [9]. |
…it is to be classified under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’ as appropriate and therefore not considered when calculating flows or revaluation adjustments [9]. |
| Wenn für die vierteljährlichen Bereinigungen ein Schwellenwert existiert oder die vierteljährlichen Bereinigungen nicht vollständig oder nicht in derselben Ausführlichkeit wie die monatliche Bereinigung angegeben werden können, muss die Bereinigung so berechnet werden, dass Diskrepanzen zu der Bereinigung, die für die monatlichen… |
If a threshold is established for the quarterly adjustments, or the quarterly adjustments cannot be identified in full or to the same level of detail as the monthly adjustment, the adjustment is calculated so as to avoid discrepancies with the adjustment… |
| Wenn der tatsächliche Kreis der Berichtspflichtigen Bereinigungen infolge Neubewertung meldet, umfassen diese mit der vorherigen Zustimmung der betreffenden NZB entweder Neubewertungen aufgrund von Preis- und Wechselkursänderungen oder nur Preisänderungen im Berichtszeitraum. |
If the actual reporting population reports revaluation adjustments, these will cover either revaluations due to price and exchange rate changes, or only price changes in the reference period, subject to the relevant NCB’s prior approval. |
| Wenn keine weiteren Daten zur Verfügung stehen, kann für jeden Sektor angenommen werden, dass die Neubewertungen in Bezug auf „Wertpapiere über zwei Jahre“ der Gesamtsumme der Bereinigungen infolge Neubewertung in Bezug auf ausgegebene Wertpapiere außer Aktien entsprechen. |
If no other information is available, it can be assumed that the revaluations corresponding to ‘securities over two years’ is equal to the total amount of revaluation adjustment in respect of holdings of securities other than shares issued for each sector. |
| Falls ja, muss die NZB mindestens einmal jährlich überprüfen und der EZB mitteilen, dass die Qualität der durch die NZB gemeldeten aggregierten Daten, einschließlich der Häufigkeit und dem Umfang der Bereinigungen, unberührt bleibt. |
If so, the NCB must check, and inform the ECB, at least once a year that the quality of the aggregated data reported by the NCB, including the frequency and size of revisions, is unaffected. |
| Die Investmentfonds melden aggregierte Bereinigungen: Die Investmentfonds melden die auf jede Position zutreffenden Bereinigungen unter Berücksichtigung der Bewertungsveränderungen aufgrund von Preis- und Wechselkursänderungen [12]. |
IFs report aggregated adjustments: IFs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to price and exchange rate changes [12]. |
| Die Investmentfonds melden nach einzelnen Wertpapieren aufgegliederte Daten, die den NZBen die Ableitung von Bereinigungen infolge Neubewertung ermöglichen: Die Investmentfonds melden den NZBen die Informationen gemäß Anhang I Teil 3 Tabelle 2 Buchstaben a, b und d der Verordnung EZB/2007/8 auf der Grundlage einer Aufgliederung nach einzelnen Wertpapieren. |
IFs report security-by-security information that allows NCBs to derive revaluation adjustments: IFs report to NCBs the information as set out in Table 2, paragraphs a, b and d, of Regulation ECB/2007/8, Annex I, Part 3 on a security-by-security basis. |
| In Bezug auf eine Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung bzw. -Kapitalflussrechnung müssen sie klar in Bereinigungen unterteilt werden, die für den Emittenten einen bleibenden Einfluss zeitigen, und jene, bei denen dies nicht der Fall ist. |
In addition, in respect of a pro forma profit and loss or cash flow statement, they must be clearly identified as to those expected to have a continuing impact on the issuer and those which are not. |
| :Falls Investmentfonds dem kombinierten Ansatz gemäß Anhang I der Verordnung EZB/2007/8 folgen, gibt es für Wertpapiere die folgenden zwei Optionen für die Ableitung von Bereinigungen infolge Neubewertung: |
In case IFs follow the combined approach in accordance with Annex I of Regulation ECB/2007/8, the following two options exist for deriving revaluation adjustments for securities |
| Ferner kann die EZB Erläuterungen zu den in „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen“ enthaltenen Vorgängen benötigen, die von den NZBen erhoben werden. |
In addition, the ECB may require explanatory information on the adjustments in ‘reclassifications and other adjustments’ collected by the NCBs. |
| Unter bestimmten Umständen kann es zu Auswirkungen auf die Berichterstattung der Geschäftspartner kommen, daher müssen diese Auswirkungen ebenfalls bei den Bereinigungen berücksichtigt werden, d. h. in diesem Fall als eine Sektorveränderung. |
In certain circumstances there can be an effect on the counterparties’ reporting, so this effect must also be included in the adjustments, in this case as a change in sector. |
| Das Berichtssystem für die Ableitung von Stromgrößen sieht vor, dass Daten gemäß dem ESVG 95 aufbereitet werden können, weil „Abschreibungen/Wertberichtigungen“ von Krediten der einzige Eintrag in der Spalte „Bereinigungen infolge Neubewertung“ in Bezug auf die Position „Kredite“ ist. |
In fact, the reporting scheme for the derivation of flows permits data to be compiled in accordance with the ESA 95 because loan ‘write-offs/write-downs’ is the only entry under the column ‘revaluation adjustments’ for the item ‘loans’. |
| Abschreibungen und Neubewertungen in Bezug auf „Bereinigungen infolge Neubewertung“ sind aufgrund des Fehlens angemessener Aufgliederungen in den ursprünglichen Datenquellen schwieriger erhältlich. |
In respect of ‘revaluation adjustment’, write-offs and revaluations are more difficult to obtain due to the lack of the appropriate breakdowns in the original data sources. |
| Um „Bereinigungen infolge Neubewertung“ abzuleiten, kann es erforderlich sein, dass die NZBen die Bereinigungen aus den Transaktionen, den einzelnen Wertpapierdaten oder sonstigen, vom Kreis der Berichtspflichtigen gemeldeten Daten berechnen und/oder die Bereinigungen in Bezug auf einige der Aufgliederungen… |
In order to derive ‘revaluation adjustments’, NCBs may need to calculate the adjustments from transactions, security-by-security data or other data reported by the reporting population and/or estimate the adjustments in respect of some of the breakdowns… |
| Grundsätzlich übermitteln die NZBen alle „Neuklassifizierungen und sonstigen Bereinigungen“. |
In principle, the NCBs send all ‘reclassifications and other adjustments’. |
| In der Praxis ist der Zusammenhang aufgrund von Bewertungsänderungen von Preisen und Wechselkursen, reinvestierten (d. h. aufgelaufenen) Zinsen, Neuklassifizierungen, Korrekturen und sonstigen Bereinigungen erheblich komplexer [1207]. |
In practice, the link is more complex due to price and exchange-rate valuation changes, reinvested (i.e. accrued) interest, reclassifications, revisions and other adjustments [1207]. |
| Zur Gewährleistung der Konsistenz zwischen Bereinigungen für Tabelle 2 und solchen für Tabelle 1 beziehen sich die Bereinigungen für Tabelle 1 auf einen einmonatigen Zeitraum, während die Bereinigungen für Tabelle 2 sich auf einen vierteljährlichen Zeitraum beziehen. |
In order to ensure consistency between adjustments for Table 2 and Table 1, the adjustments to Table 1 refer to a one-month period, while the adjustments to Table 2 refer to a one quarter period. |
| Bei der Zuordnung von Bereinigungen zu den entsprechenden Laufzeitbändern und dem Sektor des Geschäftspartners berücksichtigen die NZBen die Rechnungslegungsregeln für Not leidende Kredite (d. h. die Zuordnung Not leidender Kredite zu einem bestimmten Laufzeitband) sowie das relative Kreditrisiko eines jeden Sektors. |
In allocating adjustments to the corresponding maturity band and counterparty sector, NCBs take into account the accounting rules regarding bad loans (e.g. the allocation of bad loans to a certain maturity band) and the relative credit risk of each sector. |
| Darüber hinaus übermitteln die NZBen der EZB Erläuterungen zu Bereinigungen bei „Neuklassifizierungen und sonstigen Bereinigungen“ gemäß den Verfahren, die in Anhang V Teil 2 dieser Leitlinie festgelegt sind. |
In addition, the NCBs shall provide the ECB with explanatory notes concerning adjustments in ‘reclassifications and other adjustments’ in accordance with the procedures set out in Part 2 of Annex V to this Guideline. |
| Darüber hinaus übermitteln die NZBen der EZB Erläuterungen zu Bereinigungen infolge Neuklassifizierung. |
In addition, the NCBs shall provide the ECB with explanatory notes concerning reclassification adjustments. |
| Bereinigungen haben immer einen bilanziellen Gegenposten, je nach Geschäft und örtlichen Bilanzierungsregeln in vielen Fällen wahrscheinlich „Kapital und Rücklagen“ oder „sonstige Passiva“. |
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘capital and reserves’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the national accounting rules. |
| Bereinigungen haben immer einen bilanziellen Gegenposten, je nach Geschäft und örtlichen Bilanzierungsregeln in vielen Fällen wahrscheinlich „ausgegebene Investmentfonds-Anteile“ oder „sonstige Passiva“. |
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘IF shares/units issued’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the local accounting rules. |
| Wenn der tatsächliche Kreis der Berichtspflichtigen Bereinigungen infolge Neubewertung meldet, umfassen diese mit der vorherigen Zustimmung der betreffenden NZB entweder Neubewertungen aufgrund von Preis- und Wechselkursänderungen oder nur Preisänderungen im Berichtszeitraum. |
In the event that the actual reporting population reports revaluation adjustments, these will cover either revaluations due to price and exchange rate changes, or only price changes in the reference period, subject to the relevant NCB’s prior approval. |
| Zusammenfassend lässt sich feststellen, dass Geldmarktfonds-Vermögenswerte nach dem gemeinsamen Verfahren behandelt werden, sofern nicht die Ausnahmeregelung in Bezug auf „Bereinigungen infolge Neubewertung“ Anwendung findet [10]. |
In summary, if the derogation in respect of the ‘revaluation adjustments’ is not applied, MMF assets are treated in accordance with the common procedure [10]. |
| Es ist zu erwarten, dass die „Bereinigungen infolge Neubewertung“ zumindest teilweise auf Schätzungen beruhen. |
It is expected that the ‘revaluation adjustment’ is based, at least in part, on estimates. |
| Dies kann auch auf die „Bereinigungen infolge Neubewertung“ zutreffen, wenn verschiedene Komponenten einer monatlichen Position sich in verschiedene Richtungen bewegen. |
It may also apply to ‘revaluation adjustments’ when the different components of a monthly item move in different directions. |
| monatlich: Bestandsdaten über begebene Investmentfondsanteile zum Monatsende sowie gegebenenfalls die entsprechenden monatlichen Bereinigungen infolge Neubewertung oder Transaktionen. |
on a monthly basis, end-of-month stock data on IF shares/units issued and the corresponding monthly revaluation adjustments or transactions, if applicable. |
| monatlich: Bestandsdaten über begebene Investmentfondsanteile zum Monatsende, gegebenenfalls die entsprechenden monatlichen Bereinigungen infolge Neubewertung oder Transaktionen sowie die separate Meldung von Mittelzuflüssen und -abflüssen aus der Ausgabe und Rücknahme von Investmentfondsanteilen während des Berichtsmonats. |
on a monthly basis, end-of-month stock data on IF shares/units issued, the corresponding monthly revaluation adjustments or transactions, if applicable and separate reporting of new issuance and redemptions of IF shares/units during the reporting month. |
| Ebenso wenig stellen vierteljährliche Bereinigungen aufgrund von Veränderungen des Kreises der Berichtspflichtigen die NZBen vor Schwierigkeiten. |
Likewise, quarterly adjustments due to changes in the reporting population do not imply difficulties for the NCBs. |
| In diesem Verfahren kann es erforderlich sein, dass die NZBen die Bereinigungen für einige der Aufgliederungen, die von den MFIs deshalb nicht gemeldet wurden, weil sie gemäß Anhang I Teil 2 Tabelle 1A der Verordnung EZB/2001/13 nicht als „Mindestanforderungen“ gelten, berechnen und/oder schätzen müssen. |
In this process, NCBs may need to calculate and/or estimate adjustments for some of the breakdowns not reported by the MFIs because they are not considered ‘minimum requirements’ in Regulation ECB/2001/13, Annex I, Part 2, Table 1A. |
| In diesem Fall ermitteln die NZBen den Umfang des aufgetretenen Bruchs und geben unter „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen“ eine Bereinigung ein. |
In this case, NCBs identify the size of the break that occurs and enter an adjustment under ‘reclassifications and other adjustments’. |
| Im AVS werden diese als „sonstige Bereinigungen“ und nicht als „Preis- oder Wechselkursänderungen“ behandelt. |
In the i.i.p. these are treated as ‘other adjustments’ and not as ‘price or exchange rate changes’. |
| Gleichwohl können die NZBen gemäß Artikel 4 Absatz 6 der Verordnung EZB/2001/13 einigen oder allen Geldmarktfonds eine Ausnahmeregelung im Hinblick auf die Meldung der „Bereinigungen infolge Neubewertung“ gewähren. |
Nevertheless, Article 4.6 of Regulation ECB/2001/13 provides NCBs with the possibility of granting a derogation to some or all MMFs in respect of reporting ‘revaluation adjustments’. |
| Die nationalen Zentralbanken (NZBen) melden der EZB „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen“ und „Bereinigungen infolge Neubewertung“, damit diese Nichttransaktionseffekte aus der Berechnung der Stromgrößenstatistik herausgerechnet werden können. |
National central banks (NCBs) report ‘reclassification and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’ to the ECB so that these non-transaction effects can be removed in the calculation of flow statistics. |
| Die NZBen melden der EZB Daten für monatliche und vierteljährliche Reihen über Bereinigungen infolge Neuklassifizierung und Reihen über Bereinigungen infolge Neubewertung in Übereinstimmung mit Anhang V dieser Leitlinie. |
NCBs shall report to the ECB data for monthly and quarterly reclassification adjustment series and revaluation adjustment series, in accordance with Annex V to this Guideline. |
| Die NZBen melden der EZB gesonderte Daten zu Bereinigungen infolge Neubewertung aufgrund von Preis- und Wechselkursänderungen sowie zu Bereinigungen infolge Neuklassifizierung gemäß Anhang III Teil 14 und in Übereinstimmung mit Anhang V dieser Leitlinie. |
NCBs shall report to the ECB separate data on revaluation adjustments due to price and exchange rate changes and reclassification adjustments, as set out in Part 14 of Annex III and in accordance with Annex V to this Guideline. |
| Die NZBen und die Direktion Rechnungs- und Berichtswesen der EZB melden der EZB die monatlichen Daten über den Bilanzpositionsbestand und Bereinigungen bis Geschäftsschluss des 15. Arbeitstags nach dem Ende des Monats, auf den sich die Daten beziehen. |
NCBs and the ECB’s Directorate Internal Finance shall report to the ECB the monthly BSI stock and adjustments data by close of business on the 15th working day following the end of the month to which the data relate. |
| Die NZBen berechnen die „Bereinigungen infolge Neubewertung“, indem sie die Differenz zwischen Bestandspositionen, die am Ende eines Zeitraums ermittelt werden, feststellen und die Transaktionen herausrechnen, und sie übermitteln der EZB die Bereinigung infolge Neubewertung gemäß dieser Leitlinie. |
NCBs calculate the ‘revaluation adjustment’ by taking the difference between end-period stocks and removing the transactions, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline. |
| Die NZBen stellen Bestandsänderungen fest, die auf Neuklassifizierungen zurückzuführen sind, und tragen den festgestellten Nettobetrag unter „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen“ ein. |
NCBs identify changes in stocks that are due to reclassifications and enter the net amount identified under ‘reclassifications and other adjustments’. |
| Die NZBen erstellen die gemäß dieser Leitlinie erforderlichen Daten über „Neuklassifizierungen und sonstige Bereinigungen“, indem sie Informationen aus der Bankenaufsicht, Plausibilitätsprüfungen, Ad-hoc-Untersuchungen (z. B. in Zusammenhang mit statistischen Ausreißern), nationale statistische Anforderungen, Informationen über Erweiterungen… |
NCBs compile data on ‘reclassifications and other adjustments’, as requested by this Guideline, using supervisory information, plausibility checks, ad hoc enquiries (e.g. related to outliers), national statistical requirements, information on joiners and… |
| Die NZBen melden der EZB die monatlichen Daten über die Investmentfonds-Bestände, Bereinigungen infolge Neubewertung und Bereinigungen infolge Neuklassifizierung bis Geschäftsschluss des 28. Arbeitstags nach dem Ende des Monats, auf den sich die Daten beziehen. |
NCBs shall report to the ECB the monthly IF stocks, revaluation adjustments and reclassification adjustments data by close of business on the 28th working day following the end of the month to which the data relate. |
| NZBen, die diese Methode wählen, aggregieren die von den Investmentfonds gemeldeten Bereinigungen für die Übermittlung der Daten an die EZB. |
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by IFs for the submission of data to the ECB. |
| Monatliche Bereinigungen infolge Neubewertung [7] |
Monthly revaluation adjustments [8] |
| Gewöhnlich sind die meisten Daten, die für Bereinigungen infolge von Veränderungen im statistischen Erfassungsbereich benötigt werden, im statistischen Meldesystem verfügbar. |
Most of the information needed to make an adjustment for changes in statistical coverage is usually available from within the statistical reporting system. |
| Allerdings kann es vorkommen, dass die EZB/NZBen Neuklassifizierungen und Korrekturen zu bestimmten Positionen haben. In diesem Fall werden Bereinigungen übermittelt. |
However, the ECB/NCBs may have positions subject to reclassifications and revisions, in which case adjustments are provided, |
| Im Gegensatz dazu liefert die Einbeziehung von Bewertungsänderungen, die auf Wertpapiertransaktionen zurückzuführen sind, d. h. die Anwendung der „Transaktionsmethode“, vierteljährliche Bereinigungen, die vollständig mit den monatlichen Daten übereinstimmen. |
On the contrary, to include valuation changes that arise from transactions in securities, i.e. applying the ‘transaction method’, provides quarterly adjustments that are fully consistent with the monthly data. |
| MFI melden Bereinigungen Die MFI melden die auf jede Position zutreffenden Bereinigungen unter Berücksichtigung der Bewertungsveränderungen aufgrund von Preisänderungen. |
MFIs to report adjustments MFIs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to change in prices. |
| Die MFIs melden gemäß den Mindestanforderungen gemäß Anhang I Teil 4 Tabelle 1A monatliche Bereinigungen infolge Neubewertung im Hinblick auf den vollständigen von der EZB benötigten Datensatz. |
MFIs shall report in accordance with the minimum requirements set out in Table 1A of Part 4 of Annex I monthly revaluation adjustments in respect of the full set of data required by the ECB. |
| In Bezug auf diese Tabelle sind nur Bereinigungen infolge Neuklassifizierung an die EZB zu übermitteln. |
Only reclassification adjustments are to be transmitted to the ECB in respect of this table. |
| Bereinigungen infolge Neubewertung aufgrund von Preisänderungen |
Revaluation adjustments due to price changes |
| Bereinigungen infolge Neubewertung aufgrund von Wechselkursänderungen werden von der EZB berechnet [5]. |
Revaluation adjustments due to exchange rate changes are calculated by the ECB [5]. |
| Bereinigungen infolge Neubewertung aufgrund von Wechselkursänderungen können außerdem Veränderungen enthalten, die sich aus Transaktionen betreffend Aktiva/Passiva ergeben, d. h. realisierte Gewinne/Verluste; in dieser Hinsicht unterscheiden sich die nationalen Praktiken jedoch voneinander. |
Revaluation adjustments due to exchange rate changes may also contain changes that arise from transactions in assets/liabilities, i.e. realised gains/losses; however, there are divergent national practices in this respect. |
| Bereinigungen infolge Neubewertung: Sie berücksichtigen die Auswirkungen von Abschreibungen/Wertberichtigungen von Krediten und von Marktpreisschwankungen auf die Bestände von gehaltenen, veräußerten oder emittierten marktfähigen Wertpapieren. |
revaluations adjustments: these shall reflect the impact of write-offs or write-downs of loans and of fluctuations in the market price of the outstanding stock of marketable securities held, sold or issued, |
| :Relevante vierteljährliche Bereinigungen werden in den folgenden Fällen gemeldet: |
Relevant quarterly adjustments are reported in the following cases |
