| Deutsch |
English |
| Sprachgebrauch |
usage |
| Serie-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k |
Series-i, denomination-j, reporting NCB-k |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, ECI-Bank-m |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k, ECI bank-m |
| wobei ‚an NZB‘ ≠ berichtende NZB-k |
where “to NCB” ≠ reporting NCB-k |
| Falls jedoch die berichtende Institution als Entleiher die ihr übertragenen Wertpapiere am Jahresende nicht mehr in ihrem Depotkonto hält, bildet sie eine Rückstellung, falls der Marktwert der Wertpapiere seit dem Abschlusstag des Leihgeschäfts gestiegen… |
If, however, securities borrowed by the reporting entity acting as the transferee are not kept in its custody account at the year-end, the transferee shall establish a provision for losses if the market value of the underlying securities has risen since the contract date of the lending… |
| wobei „von NZB“ ≠ berichtende NZB-k |
where ‘from NCB’ ≠ reporting NCB-k |
| Im Fall von Fremdwährungswertpapieren wird der durchschnittliche Anschaffungskurs dieser Nettowährungsposition nicht verändert, wenn die berichtende Institution bereits eine Position in dieser Währung hält. |
in the case of securities denominated in a foreign currency, the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency. |
| Stückelung-j, berichtende NZB-k |
Denomination-j, reporting NCB-k |
| Aufschlüsselungen und berichtende NZB |
Breakdowns and reporting NCB |
| berichtende NZB-k |
Reporting NCB-k |
| Wenn eines der kombinierten Instrumente ausläuft, verkauft, beendet oder ausgeübt wird, stellt die berichtende Institution die in Absatz 2 genannte alternative Bewertung in Zukunft ein, und alle in den vorangegangenen Jahren in der Gewinn- und Verlustrechnung gutgeschriebenen nicht… |
If one of the instruments combined expires, is sold, terminated or exercised, the reporting entity shall discontinue prospectively the alternative treatment specified in paragraph 2 and any unamortised valuation gains credited in the profit and loss… |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-m, „von NZB“-k, Qualität-n, „an Bestandsart“-p |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-m, ‘from NCB’-k, quality-n, ‘to stock type’-p |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei Qualität = nicht bearbeitet |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where quality = unprocessed |
| Serie-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, ‚an Mitgliedstaat‘-m |
Series-i, denomination-j, reporting NCB-k, “to Member State”-m |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, „an NZB“-m, Qualität-n, „an Bestandsart“-p |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k, ‘to NCB’-m, quality-n, ‘to stock type’-p |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, „an NZB“-m, „von Bestandsart“-u, „an Bestandsart“-v, Qualität-x, Planung-y |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k, ‘to NCB’-m, ‘from stock type’-u, ‘to stock type’-v, quality-x, planning-y |
| :B12 Für jedes Gemeinschaftsunternehmen und jedes assoziierte Unternehmen, das für das berichtende Unternehmen wesentlich sind, legt ein Unternehmen Folgendes offen: |
B12 For each joint venture and associate that is material to the reporting entity, an entity shall disclose |
| :B10 Für jedes Tochterunternehmen, das nicht beherrschende Anteile hält, die für das berichtende Unternehmen wesentlich sind, legt ein Unternehmen Folgendes offen: |
B10 For each subsidiary that has non-controlling interests that are material to the reporting entity, an entity shall disclose |
| :B13 Zusätzlich zu den Finanzinformationen in zusammengefasster Form nach Paragraph B 12 legt ein Unternehmen für jedes Gemeinschaftsunternehmen, das für das berichtende Unternehmen wesentlich ist, den Betrag folgender Posten offen: |
B13 In addition to the summarised financial information required by paragraph B12, an entity shall disclose for each joint venture that is material to the reporting entity the amount of |
| …jedes Unternehmens zu berücksichtigen, die für eine Aggregation in Frage kommen sowie den Stellenwert eines jeden solchen Unternehmens für das berichtende Unternehmen. |
…and return characteristics of each entity it is considering for aggregation and the significance of each such entity to the reporting entity. |
| einer Beschreibung der Ereignisse oder Gegebenheiten, die das berichtende Unternehmen einem Verlust aussetzen könnten; |
a description of events or circumstances that could expose the reporting entity to a loss. |
| B7 Ein Anteil an einem anderen Unternehmen verweist auf die vertragliche und nichtvertragliche Einbeziehung, die das berichtende Unternehmen schwankenden Renditen aus der Tätigkeit des anderen Unternehmens aussetzt. |
B7 An interest in another entity refers to contractual and non-contractual involvement that exposes the reporting entity to variability of returns from the performance of the other entity. |
| eine öffentliche Stelle, die das berichtende Unternehmen beherrscht, an dessen gemeinschaftlicher Führung beteiligt ist oder maßgeblichen Einfluss auf das berichtende Unternehmen hat, oder |
a government that has control, joint control or significant influence over the reporting entity; and |
| 1 Viele berichtende Unternehmen haben Investitionen in ausländische Geschäftsbetriebe (gemäß der Definition in IAS 21 Paragraph 8). |
1 Many reporting entities have investments in foreign operations (as defined in IAS 21 paragraph 8). |
| :verfügbar ist, um ausschließlich die Leistungen an die Arbeitnehmer zu zahlen oder zu finanzieren, aber nicht für die Gläubiger des berichtenden Unternehmens verfügbar ist (auch nicht im Falle eines Insolvenzverfahren), und das nicht an das berichtende Unternehmen zurückgezahlt werden kann, es sei denn |
are available to be used only to pay or fund employee benefits, are not available to the reporting entity’s own creditors (even in bankruptcy), and cannot be returned to the reporting entity, unless either |
| :nicht den Gläubigern des berichtenden Unternehmens zur Verfügung stehen (auch nicht im Falle eines Insolvenzverfahrens) und nicht an das berichtende Unternehmen gezahlt werden können, es sei denn |
are not available to the reporting entity’s own creditors (even in bankruptcy) and cannot be paid to the reporting entity, unless either |
| …Vermögenswert, an dem sein Mutterunternehmen ein anhaltendes Engagement besitzt, so bezieht das Tochterunternehmen (wenn es das berichtende Unternehmen ist) das Engagement des Mutterunternehmens in seinem separaten Abschluss nicht in die Bewertung ein, ob es ein anhaltendes… |
…in which the parent of the subsidiary has continuing involvement, the subsidiary does not include the parent’s involvement in the assessment of whether it has continuing involvement in the transferred asset in its stand-alone financial statements (ie… |
| :für jedes Gemeinschaftsunternehmen und jedes assoziierte Unternehmen, die für das berichtende Unternehmen wesentlich sind: |
for each joint venture and associate that is material to the reporting entity |
| :für jede gemeinsame Vereinbarung und jedes assoziierte Unternehmen, die für das berichtende Unternehmen wesentlich sind: |
for each joint arrangement and associate that is material to the reporting entity |
| Bei stark abgezinsten Schuldverschreibungen sowie Nullkupon-Anleihen muss die berichtende NZB, wenn durchführbar, die aufgelaufenen Zinsen errechnen. |
For deep discounted and zero coupon bonds, the reporting NCB must calculate accrued interest where feasible. |
| :12 Ein Unternehmen macht für jedes seiner Tochterunternehmen, das nicht beherrschende Anteile hält, die für das berichtende Unternehmen wesentlich sind, folgende Angaben: |
12 An entity shall disclose for each of its subsidiaries that have non-controlling interests that are material to the reporting entity |
| ein anderes Unternehmen, das als nahestehend zu betrachten ist, weil dieselbe öffentliche Stelle sowohl das berichtende als auch dieses andere Unternehmen beherrscht, an deren gemeinschaftlicher Führung beteiligt ist oder maßgeblichen Einfluss auf diese hat. |
another entity that is a related party because the same government has control, joint control or significant influence over both the reporting entity and the other entity. |
| das berichtende Unternehmen beherrscht oder an dessen gemeinschaftlicher Führung beteiligt ist |
has control or joint control over the reporting entity; |
| maßgeblichen Einfluss auf das berichtende Unternehmen hat oder |
has significant influence over the reporting entity; or |
| „Spitzeninstitut einer berichtenden Gruppe“: Spitzeninstitut einer Bankengruppe, die durch den EZB-Rat als eine berichtende Gruppe gemäß Artikel 2 Absatz 4 benannt wurde; |
‘head of a reporting group’ means the head of a banking group identified by the Governing Council as a reporting group pursuant to Article 2(4); |
| Stellen die erworbenen Vermögenswerte keinen Geschäftsbetrieb dar, hat das berichtende Unternehmen die Transaktion oder das andere Ereignis als einen Erwerb von Vermögenswerten zu bilanzieren. |
If the assets acquired are not a business, the reporting entity shall account for the transaction or other event as an asset acquisition. |
| Andernfalls muss die berichtende NZB die sekundäre Geheimhaltung mit „C“ kennzeichnen. |
If not, the reporting NCB must use ‘C’ for flagging the secondary confidentiality. OBS_PRE_BREAK (Pre-break observation value). |
| Kredite sind Mittel, die berichtende SFI Kreditnehmer ausgeliehen haben und die nicht durch börsenfähige Papiere verkörpert oder durch ein einziges Papier belegt sind (selbst wenn Letzteres börsenfähig geworden ist). |
Loans are funds lent by reporting OFIs to borrowers, which are not evidenced by negotiable documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable). |
| :27 Wenn das berichtende Unternehmen nach bestem Wissen und Gewissen den Grad der Detailliertheit der in Paragraph 26 Buchstabe b vorgeschriebenen Angaben bestimmt, trägt es der Nähe der Beziehung zu nahestehenden Unternehmen und Personen sowie anderen für die… |
27 In using its judgement to determine the level of detail to be disclosed in accordance with the requirements in paragraph 26(b), the reporting entity shall consider the closeness of the related party relationship and other factors relevant in… |
| Wohnungsbaukredite an Einzelunternehmer/Personengesellschaften ohne Rechtspersönlichkeit sind von dieser Kategorie umfasst, außer, wenn das berichtende MFI weiß, dass der Wohnraum hauptsächlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird; in diesem Fall werden sie als „sonstige Kredite, davon… |
Housing loans granted to sole proprietorships/partnerships without legal status are included in this category unless the reporting MFI knows that the house is predominantly used for business related purposes, in which case it is reported as ‘other lending… |
| …an Einzelunternehmer/Personengesellschaften ohne Rechtspersönlichkeit sind von dieser Kategorie umfasst, außer, wenn das berichtende MFI weiß, dass der Wohnraum hauptsächlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird; in diesem Fall werden sie als „sonstige… |
…to sole proprietors/unincorporated partnerships are comprised in this category unless the reporting MFI knows that the house is predominantly used for business related purposes, in which case it is reported as ‘other lending of which sole proprietors/unincorporated partnerships’ other (loans granted… |
| Ein Mutterunternehmen würde dagegen (wenn das berichtende Unternehmen die Gruppe ist) in seinem Konzernabschluss sein anhaltendes Engagement (oder das eines anderen Mitglieds der Gruppe) an einem von seinem Tochterunternehmen übertragenen finanziellen Vermögenswert in die Bewertung der Frage einbeziehen, ob… |
However, a parent would include its continuing involvement (or that of another member of the group) in a financial asset transferred by its subsidiary in determining whether it has continuing involvement in the transferred asset in its consolidated… |
| Berichtende Behörde (vertraulich) (*) |
Reporting authority (confidential (*)) |
| „berichtende Institution“: die EZB oder eine NZB; |
‘reporting entity’ means the ECB or an NCB; |
| Berichtende Gruppen-ID |
Reporting group ID |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei (Qualität = neu oder umlauffähig UND „von Bestandsart“ = logistische Reserven) ODER (Qualität = neu UND „von Bestandsart“ = Produktion UND „an Bestandsart“ = logistische Reserven) |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where (quality = new or fit AND ‘from stock type’ = LS) OR (quality = new AND ‘from stock type’ = production AND ‘to stock type’ = LS) |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei Qualität = neu UND ‚an Bestandsart‘ = ESS |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where quality = new AND “to stock type” = ESS |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei Qualität = neu UND (‚von Bestandsart‘ = ESS ODER ‚von Bestandsart‘ = Produktion) UND ‚an Bestandsart‘ = ESS |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where quality = new AND (“from stock type” = ESS OR “from stock type” = production) AND “to stock type” = ESS |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei Qualität = umlauffähig UND „an Bestandsart“ = strategische Reserve des Eurosystems |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where quality = fit AND ‘to stock type’ = ESS |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei Qualität = neu oder umlauffähig UND „an Bestandsart“ = logistische Reserven |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where quality = new or fit AND ‘to stock type’ = LS |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei Qualität = umlauffähig UND ‚von Bestandsart‘ = ESS |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where quality = fit AND “from stock type” = ESS |
| Serie/Variante-i, Stückelung-j, berichtende NZB-k, wobei „an Bestandsart“ = logistische Reserven |
Series/variant-i, denomination-j, reporting NCB-k where ‘to stock type’ = LS |
| im Wesentlichen alle mit dem Vermögenswert oder der Verbindlichkeit verbundenen Risiken und Nutzen auf die berichtende Institution übergegangen sind, |
substantially all the risks and rewards associated with the asset or liability have been transferred to the reporting entity; |
| Derartige Umrechnungsdifferenzen werden in Abschlüssen, die den ausländischen Geschäftsbetrieb und das berichtende Unternehmen enthalten (d. h. Abschlüsse, in denen der ausländische Geschäftsbetrieb konsolidiert, quotenkonsolidiert oder nach der Equity-Methode bilanziert wird… |
Such exchange differences are reclassified to the separate component of equity in the financial statements that include the foreign operation and the reporting entity (ie financial statements in which the foreign operation is consolidated, proportionately… |
| Derlei Instrumente schaffen eine Variabilität der Erträge für das andere Unternehmen, setzen aber nicht typischerweise das berichtende Unternehmen schwankenden Renditen aus der Tätigkeit des anderen Unternehmens aus. |
Such instruments create variability of returns for the other entity but do not typically expose the reporting entity to variability of returns from the performance of the other entity. |
| Diese Dimension steht für das Land, in dem das berichtende Institut gebietsansässig ist. |
This dimension represents the country of residence of the reporting institution. |
| das Vermögen wird an das berichtende Unternehmen zurückgezahlt, um Leistungen an Arbeitnehmer, die bereits gezahlt wurden, zu erstatten. |
the assets are returned to the reporting entity to reimburse it for employee benefits already paid. |
| Diese Bewertung hat eine Abschätzung der Risiken zu enthalten, die das andere Unternehmen schaffen sollte, sowie der Risiken, die das andere Unternehmen an das berichtende Unternehmen und sonstige Parteien weiterleiten sollte. |
That assessment shall include consideration of the risks that the other entity was designed to create and the risks the other entity was designed to pass on to the reporting entity and other parties. |
| …besteht aus den gebietsansässigen MFIs, Investmentfonds, FMKGs, Verwahrstellen und den Spitzeninstituten der Bankengruppen, die vom EZB-Rat als berichtende Gruppen gemäß Absatz 4 benannt wurden und über ihre Berichtspflichten gemäß Absatz 5 in Kenntnis gesetzt wurden (nachfolgend zusammengefasst die… |
…consist of the resident MFIs, IFs, FVCs, custodians and the heads of banking groups identified by the Governing Council as reporting groups pursuant to paragraph 4 and notified of their reporting obligations pursuant to paragraph 5 (hereinafter… |
| Referenzgebiet: Diese Dimension bezieht sich auf das Land, in dem das berichtende Institut gebietsansässig ist. |
Reference area. This dimension relates to the country of residence of the reporting institution. |
| Das berichtende Unternehmen ist wiederum auf eine Art und Weise einbezogen, die es der Variabilität der Erträge infolge der Ertragskraft des strukturierten Unternehmens aussetzt, denn der Credit Default Swap absorbiert die Variabilität der Erträge des strukturierten Unternehmens. |
The reporting entity has involvement that exposes it to variability of returns from the performance of the structured entity because the credit default swap absorbs variability of returns of the structured entity. |
| Das Unternehmen und das berichtende Unternehmen gehören derselben Unternehmensgruppe an (was bedeutet, dass alle Mutterunternehmen, Tochterunternehmen und Schwestergesellschaften einander nahe stehen) |
The entity and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). |
| Bis zur Fälligkeit gehaltene Wertpapiere Wertpapiere mit festen oder bestimmbaren Zahlungen und fester Laufzeit, bei denen die berichtende Institution beabsichtigt, diese bis zum Ende der Laufzeit zu halten. |
Clean price transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price. |
| Behörden und Institutionen einer öffentlichen Stelle, die das berichtende Unternehmen weder beherrscht noch gemeinschaftlich führt noch maßgeblich beeinflusst, |
departments and agencies of a government that does not control, jointly control or significantly influence the reporting entity, |
| die Erlöse werden an das berichtende Unternehmen zurückgezahlt, um bereits gezahlte Leistungen an Arbeitnehmer zu erstatten. |
the proceeds are returned to the reporting entity to reimburse it for employee benefits already paid. |
| Konsumentenkredite an Einzelunternehmer/Personengesellschaften ohne Rechtspersönlichkeit sind von dieser Kategorie umfasst, wenn das berichtende MFI weiß, dass der Kredit hauptsächlich für Zwecke des persönlichen Konsums genutzt wird; |
Credit for consumption granted to sole proprietorships/partnerships without legal status is included in this category, if the reporting MFI knows that the loan is predominantly used for personal consumption purposes; |
| die Entwicklung von nationalen Sicherheitsindikatoren und den in Anhang I festgelegten CSI, sofern dies für die berichtende Organisation von Belang ist; |
the development of national safety indicators, and of the CSIs laid down in Annex I, as far as it is relevant to the reporting organisation; |
| die Anschaffungskosten oder der Wert des Vermögenswerts bzw. die Höhe der Verpflichtung für die berichtende Institution können zuverlässig ermittelt werden. |
the cost or value of the asset to the reporting entity or the amount of the obligation can be measured reliably. |
| :Der EZB-Rat kann entscheiden, dass eine Bankengruppe eine berichtende Gruppe ist, wenn die Bankengruppe konsolidierte Bilanzaktiva gemäß Titel V, Kapitel 4, Abschnitt 1 der Richtlinie 2006/48/EG hat, |
The Governing Council may decide that a banking group is a reporting group if the banking group has consolidated balance sheet assets in accordance with Title V, Chapter 4, Section 1 of Directive 2006/48/EC |
