| Deutsch |
English |
| Sprachgebrauch |
usage |
| Wertpapiertermingeschäfte werden vom Abschlusstag bis zum Erfüllungstag zum Terminkurs des Termingeschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction. |
| ERFASSUNG ZUM ABSCHLUSSTAG |
TRADE DATE ACCOUNTING |
| T bezieht sich auf den Abschlusstag. |
T refers to the trade day. |
| Futures werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Future contracts shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Gewinne und Verluste aus Verkäufen gelten zum Transaktionsdatum/Abschlusstag als realisiert. |
Gains and losses arising from sales are considered as realised at transaction/trade date. |
| Der Kassakurs von Termingeschäften wird in der Währungsposition nach dem Abschlusstag berücksichtigt. |
The currency position shall be affected by forward transactions from the trade date at the spot rate. |
| Die Erfassung von Geschäften zum Abschlusstag kann entweder gemäß der „Standardmethode“ oder gemäß der „optionalen Methode“ erfolgen. |
Trade date accounting may be implemented either by the ‘regular approach’ or the ‘alternative approach’. |
| Die Emission von EZB-Schuldverschreibungen wird jedoch am zweiten Tag nach dem Abschlusstag abgewickelt, an dem TARGET2 und alle entsprechenden Wertpapierabwicklungssysteme geöffnet sind. |
However, the issuance of ECB debt certificates is settled on the second day following the trade day on which TARGET2 and all relevant SSSs are open. |
| …nicht mehr in ihrem Depotkonto hält, bildet sie eine Rückstellung, falls der Marktwert der Wertpapiere seit dem Abschlusstag des Leihgeschäfts gestiegen ist. |
…account at the year-end, the transferee shall establish a provision for losses if the market value of the underlying securities has risen since the contract date of the lending transaction. |
| Normaler Abschlusstag (T) |
Normal trade day (T) |
| Das Eurosystem ist bestrebt, Offenmarktgeschäfte auf der Grundlage von Schnelltendern und bilateralen Geschäften am Abschlusstag abzuwickeln. |
The Eurosystem aims to settle open market operations based on quick tenders and bilateral procedures on the trade day. |
| Am Abschlusstag erfolgt keine Buchung in der Bilanz. |
At trade date no on-balance sheet accounting entry is made |
| Käufe und Verkäufe werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date. |
| Offenmarktgeschäfte auf der Grundlage von Standardtendern, also Hauptrefinanzierungsgeschäfte, längerfristige Refinanzierungsgeschäfte und strukturelle Operationen, werden normalerweise am ersten Tag nach dem Abschlusstag abgewickelt, an dem TARGET2 und alle entsprechenden Wertpapierabwicklungssysteme geöffnet sind. |
Open market operations based on standard tenders (i.e. main refinancing operations, longer-term refinancing operations and structural operations) are normally settled on the first day following the trade day on which TARGET2 and all relevant SSSs are open. |
| Realisierte Gewinne und Verluste aus Verkäufen werden auf Basis der Durchschnittskosten der betreffenden Währungsposition am Abschlusstag gemäß dem täglichen Aufrechnungsverfahren für Käufe und Verkäufe berechnet. |
Realised gains and losses on sale transactions shall be calculated using the average cost of the currency position on the trade date in accordance with the daily netting procedure for purchases and sales. |
| Eine besondere Regelung ist nicht erforderlich, weil die Geschäfte zum Abschlusstag erfasst werden und die Ermittlung von Gewinnen und Verlusten zu diesem Datum erfolgt. |
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date |
| Forward Rate Agreements werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| S Kassakurs (am Abschlusstag des Devisenswapgeschäfts) des Euro (EUR) gegenüber einer Fremdwährung ABC |
S spot (on the transaction date of the foreign exchange swap) of the exchange rate between the euro (EUR) and a foreign currency ABC |
| Optionen werden vom Abschlusstag bis zum Ausübungs- oder Auslauftag zum Basispreis des zugrunde liegenden Instruments in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument. |
| Zinsswaps werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Eine besondere Regelung ist nicht erforderlich, da die Geschäfte und die sich daraus ergebenden Folgen bereits zum Abschlusstag erfasst sind. |
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2 |
| Fremdwährungs-Käufe werden zum Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date |
| Folglich werden realisierte Gewinne und Verluste aus Nettoverkäufen ebenso zum Abschlusstag berechnet und gebucht. |
Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated on the trade date. |
| FW-Käufe werden zum Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
FX purchases are booked off-balance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date |
| Bei Devisentermingeschäften ändert sich die Währungsposition zum Kassa-Abrechnungstag (d. h. in der Regel Abschlusstag + zwei Tage). |
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days). |
| Zinsfutures werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Interest rate futures shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Nettokäufe von Fremdwährungen wirken sich auf die Durchschnittskosten des Währungsbestands zum Abschlusstag aus. 1.3. |
Net purchases of foreign currency affect the currency holding’s average cost at the trade date. |
| Wertpapiertermingeschäft: ein börsenfreies Geschäft, bei dem am Abschlusstag der Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers, in der Regel festverzinsliche Wertpapiere oder Schuldverschreibungen, zu einem zukünftigen Termin und einem bestimmten Preis vereinbart wird. |
Spot settlement date: the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument. |
| …dem Abwicklungstag um eine bestimmte Anzahl von Geschäftstagen vorausgehen (der Abwicklungstag wird definiert als der Abschlusstag T + Zeit bis zur Abwicklung). |
…credit institution. Payments through correspondents are often executed through reciprocal accounts (nostro and loro accounts) to which standing credit lines may be attached. |
| Die Abwicklung kann am gleichen Tag (gleichtägige Abwicklung) oder einen oder mehrere Tage nach dem Abschluss stattfinden (der Abwicklungstag wird definiert als der Abschlusstag T + Zeit bis zur Abwicklung). |
Correspondent central banking model (CCBM): a mechanism established by the European System of Central Banks with the aim of enabling counterparties to use underlying assets in a cross-border context. In the CCBM, national central banks act as custodians for one another. |
| Geschäfte werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Transactions are recorded on off-balance-sheet accounts on the trade date. |
| Abschlusstag (T) |
Trade day (T) |
| Die Währungspositionen ändern sich am Abschlusstag. |
The foreign currency positions are affected on the trade date. |
