| Deutsch |
English |
| Substantive |
nouns |
| Abrechnungstag |
account day |
| Abrechnungstag |
settlement day |
| Sprachgebrauch |
usage |
| Die damit zusammenhängenden aufgelaufenen Zinsen, einschließlich Aufschlag oder Abschlag, werden taggenau vom Kassa-Abrechnungstag erfasst. |
The related accrued interest including premiums or discounts shall be recorded on a daily basis from the spot settlement date. |
| Gewinne und Verluste gelten zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts als realisiert. |
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction |
| Folglich werden die Auswirkungen auf die durchschnittlichen Anschaffungspreise (bei Käufen) und Gewinne/Verluste (bei Verkäufen) zum Erfüllungstag ermittelt. Wertpapiergeschäfte – Geschäftsabschluss im ersten Jahr und Kassa-Abrechnungstag im zweiten Jahr |
Consequently the impact on the average cost prices (in the event of purchases) and gains/losses (in the event of sales) is recognised at settlement date |
| Bei der Neubewertung des Währungsbestands am Jahresende sind die Nettokäufe/-verkäufe mit einem Kassa-Abrechnungstag im folgenden Geschäftsjahr zu berücksichtigen. |
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year |
| Fremdwährungs-Verkäufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction. |
| Fremdwährungs-Kassageschäfte und Devisentermingeschäfte — Geschäftsabschluss im ersten Jahr und Kassa-Abrechnungstag im zweiten Jahr |
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2 |
| Fremdwährungs-Käufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag und zum Kassakurs des Geschäfts auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction |
| FW-Verkäufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction. |
| FW-Kassa- und Devisentermingeschäfte — Geschäftsabschluss im ersten Jahr und Kassa-Abrechnungstag im zweiten Jahr |
FX spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2 |
| FW-Käufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag und zum Kassakurs des Geschäfts auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
FX purchases are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction |
| Bei Devisentermingeschäften ändert sich die Währungsposition zum Kassa-Abrechnungstag (d. h. in der Regel Abschlusstag + zwei Tage). |
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days). |
| Kassakurs der Kurs, zu dem eine Transaktion am Kassa-Abrechnungstag erfüllt wird. |
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority. — |
| Kassa-Abrechnungstag Zeitpunkt, zu dem eine Kassatransaktion in einem Finanzinstrument gemäß den vorherrschenden Marktkonventionen für dieses Finanzinstrument abgewickelt wird. |
International Accounting Standards the International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards and related interpretations (SIC-IFRIC interpretations), subsequent amendments to those standards and related interpretations, future standards and related interpretations adopted by the European Union. |
| …Uhrzeit), an dem der Euro-Betrag anzuschaffen ist, wobei es sich im Zweifel um den für die Eurozahlung vereinbarten Abrechnungstag (und ggf. die entsprechende Uhrzeit — „settlement date“) handelt. |
…when the transfer of the euro amount by one party to the other is to become effective which for the avoidance of doubt shall be the date (and, where appropriate, the time on that date) when the parties have agreed that settlement of a transfer of the euro amount shall occur. |
