| Deutsch |
English |
| Sprachgebrauch |
usage |
| Wertpapiertermingeschäfte werden vom Abschlusstag bis zum Erfüllungstag zum Terminkurs des Termingeschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction. |
| Futures werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Future contracts shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Am Erfüllungstag werden die Einträge in den Nebenbüchern reversiert, und ein etwaiger Saldo im Ausgleichsposten aus Neubewertung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. |
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account – if any – shall be credited to the profit and loss account. |
| Am Erfüllungstag werden die Einträge in den Nebenbüchern (außerbilanziell) reversiert. |
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed. |
| Käufe und Verkäufe werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Purchases and sales are recognised off-balance sheet at trade date. |
| Termin-/Kassakäufe und -verkäufe werden vom Abschluss- bis zum Erfüllungstag zum Kassakurs der Transaktionen in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the transactions. |
| Terminkäufe und -verkäufe werden jeweils zum Kassakurs, zu dem das Termingeschäft abgeschlossen wurde, vom Abschluss- bis zum Erfüllungstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Forward purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transaction. |
| Forward Rate Agreements werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Forward rate agreements shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Optionen werden vom Abschlusstag bis zum Ausübungs- oder Auslauftag zum Basispreis des zugrunde liegenden Instruments in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument. |
| Anders als bei der „Standardmethode“ wird keine tägliche Erfassung der vereinbarten Geschäfte, die zu einem späteren Zeitpunkt verrechnet werden, in Nebenbüchern (außerbilanziell) vorgenommen. |
Contrary to the ‘regular approach’, there is no daily off-balance sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date. |
| Zinsswaps werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Fremdwährungs-Verkäufe werden im ersten Jahr in Nebenbüchern (außerbilanziell) gebucht, um die realisierten Fremdwährungs-Gewinne/-Verluste in dem Geschäftsjahr zu erfassen, in dem das Geschäft abgeschlossen wurde. |
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed |
| Fremdwährungs-Verkäufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction. |
| Fremdwährungs-Käufe werden im ersten Jahr in Nebenbüchern (außerbilanziell) gebucht und wirken sich ab dem entsprechenden Buchungstag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date |
| Fremdwährungs-Käufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag und zum Kassakurs des Geschäfts auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction |
| Fremdwährungs-Käufe werden zum Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date |
| FW-Käufe werden im ersten Jahr in Nebenbüchern (außerbilanziell) gebucht und wirken sich ab dem entsprechenden Buchungstag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
FX purchases are booked off-balance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date |
| FW-Käufe werden zum Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
FX purchases are booked off-balance sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date |
| FW-Verkäufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
FX sales are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction. |
| FW-Verkäufe werden im ersten Jahr in Nebenbüchern (außerbilanziell) gebucht, um die realisierten FW-Gewinne/-Verluste in dem Geschäftsjahr zu erfassen, in dem das Geschäft abgeschlossen wurde. |
FX sales are booked off-balance sheet in year 1 in order to report the FX realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed |
| FW-Käufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag und zum Kassakurs des Geschäfts auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. |
FX purchases are booked off-balance sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction |
| Zinsfutures werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Interest rate futures shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts. |
| Geschäfte werden am Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst. |
Transactions are recorded on off-balance-sheet accounts on the trade date. |
